DAEN

MENU

ESG i M&A-transaktioner

I de senere år er der kommet tiltagende fokus på ESG-faktorer i M&A-transaktioner som følge af nye regler, øget stakeholder-opmærksomhed og stadig større forventninger fra samfundets side. I takt med at virksomheder i stigende grad anerkender vigtigheden af langsigtet succes og bæredygtighed, er inddragelsen af ESG-overvejelser i M&A-processen taget til. Dette skift har understreget behovet for at identificere, evaluere og håndtere ESG-relaterede risici og muligheder i målvirksomhederne både før, under og efter transaktionen.

Skov set oppefra med grønne træer og en vej

I de senere år er der kommet tiltagende fokus på ESG-faktorer i M&A-transaktioner som følge af nye regler, øget stakeholder-opmærksomhed og stadig større forventninger fra samfundets side. I takt med at virksomheder i stigende grad anerkender vigtigheden af langsigtet succes og bæredygtighed, er inddragelsen af ESG-overvejelser i M&A-processen taget til. Dette skift har understreget behovet for at identificere, evaluere og håndtere ESG-relaterede risici og muligheder i målvirksomhederne både før, under og efter transaktionen.

Centrale elementer i inkorporeringen af ESG i M&A-transaktioner

Due diligence vedrørende ESG-risici og -muligheder. Klarlæggelse af ESG-relaterede risici og muligheder er afgørende under due diligence-processen, da det øger forståelsen af målvirksomhedens bæredygtighedsprofil, potentielle forpligtelser, risici og muligheder. Hvad enten det er på sælgersiden eller købersiden går denne vurdering videre end traditionelle økonomiske parametre, idet den omfatter faktorer som overholdelse af miljøkrav, mangfoldighed i arbejdsstyrken og ledelsespraksis.

Betydning for værdiansættelsen og vækst på længere sigt. ESG-faktorer kan påvirke en målvirksomheds værdiansættelse. Virksomheder med stærke ESG-præstationsmålinger kan opnå højere værdiansættelse som følge af lavere reguleringsmæssig risiko, større driftseffektivitet og bedre omdømme. Omvendt kan dårlige ESG-præstationsmålinger medføre lavere værdiansættelse hos visse købere på grund af forventede omkostninger til afhjælpning og implementering og omdømmemæssige risici.

Integration af ESG-praksis efter transaktionen. Implementering af effektive ESG-regelsæt efter transaktionen er helt central for at sikre en problemfri integration i forhold til de involverede parters kulturer og praksis, herunder planlagt tilpasning af politikker, rapporteringsstandarder og medarbejderinddragelsesinitiativer, der kan fremme bæredygtig værdiskabelse og mindske risici forbundet med forskellige ESG-standarder. 

ESG's rolle i de enkelte faser af transaktionsprocessen

Interesseret i mere?

At navigere i ESG-kompleksiteten ved M&A-transaktioner kræver indsigt, præcision og en fremsynet tilgang. Vores team hos Poul Schmith er her for at støtte dig hele vejen og sikre, at dine aftaler er i overensstemmelse med bæredygtig praksis, samtidig med at de skaber blivende værdi. Kontakt os i dag for at høre, hvordan vi kan hjælpe dig med at integrere ESG-principper i din M&A-strategi.